Элиста, Россия
Звезда, завод, АО                                            

                                             

Навигация

Система управления

Проект ПОЛОЖЕНИЕ О ревизионной комиссии Акционерного Общества «Завод «Звезда»

 

 

 

УТВЕРЖДЕНО

ОБЩИМ СОБРАНИЕМ АКЦИОНЕРОВ

АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

«ЗАВОД «ЗВЕЗДА»

 

ПРОТОКОЛ № ____ от «___»__________2018 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

(проект)

 

 

 

 

ПОЛОЖЕНИЕ

О ревизионной комиссии

Акционерного Общества

«Завод «Звезда»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Элиста,  2018 г.

 

 

Оглавление

1.Общие положения. 3

2. Правовой статус Ревизионной комиссии. 3

3. Выдвижение кандидатов в Ревизионную комиссию.. 4

4. Состав Ревизионной комиссии. 7

5. Функции Ревизионной комиссии.. 7

6. Права Ревизионной комиссии.. 9

7. Обязанности Ревизионной комиссии.. 9

8. Заседания Ревизионной комиссии. 10

9. Порядок проведения плановых и внеплановых ревизий.. 11

10. Вознаграждения и компенсации членам Ревизионной комиссии Общества. 14

11. Утверждение и изменение Положения о Ревизионной комиссии.. 14

 


1.Общие положения

 

1.1. Настоящее Положение о Ревизионной комиссии АО «Завод «Звезда» (далее по тексту – Положение) разработано в соответствии  с Федеральным законом «Об акционерных обществах», на основе действующего законодательства и Устава Общества.

1.2. Положение определяет статус, состав, порядок образования, компетенцию, полномочия Ревизионной комиссии, порядок ее работы и взаимодействия с иными органами управления общества.

 

2. Правовой статус Ревизионной комиссии

 

2.1. Ревизионная комиссия является постоянно действующим органом  Общества, осуществляющим функции контроля за финансово-хозяйственной деятельностью его органов управления и структурных подразделений Общества.  

2.2. В своей деятельности Ревизионная комиссия руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, настоящим Положением и другими внутренними нормативными  документами Общества, утвержденными общим собранием акционеров Общества.

2.3. Ревизионная комиссия действует в интересах акционеров Общества и в своей деятельности подотчетна общему собранию акционеров Общества.

2.4. При осуществлении своей деятельности Ревизионная комиссия независима от должностных лиц органов управления Общества и руководителей структурных подразделений исполнительного аппарата Общества.

2.5. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности осуществляется по итогам деятельности Общества за год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии, решению общего собрания акционеров, Совета директоров Общества или по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Общества.

2.6. Ревизионная комиссия избирается на годовом общем  собрании акционеров по итогам работы за предшествующий отчетный год для проведения ревизии по итогам текущего года.

2.7. Ревизионная комиссия избирается сроком на  один год.

2.8. Ревизионная комиссия избирается простым большинством голосов владельцев акций, принимающих участие в голосовании.

         Акции, принадлежащие членам Совета директоров или лицам, занимающим должности в органах управления Общества, не могут участвовать в голосовании при выборе членов Ревизионной комиссии Общества. 

2.9. Выборы в состав Ревизионной комиссии производятся отдельно по каждой кандидатуре, включенной в список кандидатов для избрания Ревизионной комиссии.  

2.10. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Совета директоров, генеральным директором и главным бухгалтером Общества. Члены ревизионной комиссии общества не могут входить в состав  счетной комиссии. 2.11.Ревизионная комиссия вправе потребовать у Совета директоров  созыва внеочередного общего собрания акционеров в соответствии со ст.55 ФЗ «Об акционерных обществах».

2.12. Полномочия члена Ревизионной комиссии прекращаются досрочно в случаях:

  • физической невозможности исполнения обязанностей (смерть, признание безвестно отсутствующим);
  • при подаче личного заявления председателю Ревизионной комиссии и в Совет директоров о досрочном сложении полномочий, и решение об его отставке было принято. Член Ревизионной комиссии обязан уведомить за 1 месяц о своем решении;
  • соответствующего решения общего собрания акционеров.

В случае выбытия одного из членов Ревизионной комиссии до истечения установленного срока его полномочий, на его место на оставшийся период решением общего собрания акционеров может быть избран новый член.

В случае досрочного прекращения полномочий члена Ревизионной комиссии или выбытия его из состава Ревизионной комиссии полномочия остальных членов Ревизионной комиссии не прекращаются.

В случае, когда число членов Ревизионной комиссии становится менее 3 (трех), Совет директоров обязан созвать внеочередное общее собрание акционеров для избрания Ревизионной комиссии. Оставшиеся члены Ревизионной комиссии осуществляют свои функции до избрания нового состава Ревизионной комиссии.

2.13. По решению общего собрания акционеров членам Ревизионной комиссии Общества в период исполнения  ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций, устанавливаются решением общего собрания акционеров, согласно Положения  «О вознаграждениях и компенсациях,  выплачиваемых членам ревизионной комиссии АО «Завод «Звезда»

 

3. Выдвижение кандидатов в Ревизионную комиссию

 

3.1. Право на выдвижение кандидатов в Ревизионную комиссию имеют акционеры (акционер),  являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (двух)  процентов  голосующих акций Общества, а так же Совет директоров общества.

3.2. Письменные предложения о выдвижении кандидатов в Ревизионную комиссию должны поступить в общество не позднее чем через 30 дней после окончания отчетного года. Допускается выдвижение членов Ревизионной комиссии с истекающим сроком полномочий.

При этом число кандидатов, которые могут быть выдвинуты в одном предложении, не может превышать количественный состав Ревизионной комиссии.

3.3. Членом Ревизионной комиссии может быть только физическое лицо. Член Ревизионной комиссии Общества может не быть акционером  Общества.

3.4. При, выдвижении кандидатов в Ревизионную комиссию в письменном предложении должны быть указаны:

  •             Полное имя, отчество и фамилия  каждого кандидата;
  • Данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ), каждого предлагаемого кандидата;
  • Полное имя, отчество и фамилия (наименование) акционеров, выдвигающих кандидатов;
  •             Количество и категория (тип) акций, принадлежащих акционерам, выдвигающих кандидатов;
  •             Письменное согласие каждого из кандидатов о согласии баллотироваться.

В случае если кандидат является акционером Общества, в заявке должно быть указано количество и категория (тип) акций, которыми он владеет.

3.5. Предложение должно быть подписано каждым из акционеров (или их представителями с приложением доверенности, заверенной надлежащим образом), которые в нем указаны в качестве лиц, выдвигающих кандидатов. Если предложение поступает от акционера, являющегося юридическим лицом, оно должно быть подписано его руководителем или уполномоченным представителем (с приложением доверенности, заверенной надлежащим образом) и скреплена круглой печатью этого юридического лица.

3.6. Предложения о выдвижении кандидатов могут быть внесены путем:

  • направления почтовой связью или через курьерскую службу по адресу (месту нахождения) единоличного исполнительного органа Общества, содержащемуся в едином государственном реестре юридических лиц;
  • вручения под роспись лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа Общества, председателю Совета директоров Общества или иному лицу, уполномоченному принимать письменную корреспонденцию, адресованную Обществу.

3.7. Предложения принимаются и регистрируются Обществом независимо от срока их подачи.

Днем внесения предложения считается дата, указанная на почтовом штемпеле (в случае подачи предложения по почте) или дата его вручения

Датой поступления предложения является:

  • если предложение направлено простым письмом или иным простым почтовым отправлением - дата получения почтового отправления Обществом;
  • если предложение направлено заказным письмом или иным регистрируемым почтовым отправлением - дата вручения почтового отправления Обществу под расписку;
  • если предложение вручено под роспись - дата вручения.

3.8. Поступившие предложения рассматриваются Советом директоров не позднее 5 дней после истечения срока, указанного в пункте 3.2. настоящего Положения.

3.9. По результатам  рассмотрения предложений Совет директоров принимает решение о включении предложенных кандидатов в списки для голосования на предстоящем годовом собрании акционеров, за исключением случаев когда:

  • акционером (акционерами) не соблюден срок на подачу заявок, установленный Уставом Общества и настоящим Положением;
  •             акционер (акционеры) не является владельцем количества акций, установленного Уставом Общества и настоящим Положением;
  •             данные, указанные в предложении, являются неполными и не отвечают требованиям настоящей статьи Положения и Устава Общества;
  •             предложение не соответствуют настоящему Положению, Уставу Общества, ФЗ «Об акционерных обществах» и иным правовым актам РФ.

3.10. Мотивированное решение Совета директоров об отказе во включении предложенных кандидатов в списки для голосования направляется акционеру (акционерам), подавшим заявку, не позднее 3 (трёх)  дней с даты, его принятия и может быть обжаловано в суде.

3.11. Кандидаты, указанные в предложениях, поданных с соблюдением установленных требований, включаются в списки для голосования на годовом общем собрании акционеров и вносятся в соответствующие бюллетени. 

3.12. Совет директоров общества вправе включать кандидатов в список кандидатур для голосования по выборам в Ревизионную комиссию общества по своему усмотрению. Число кандидатов, предлагаемых Советом директоров общества, не может превышать количественный состав Ревизионной комиссии.

3.13. Совет директоров вправе затребовать от кандидатов, включенных в списки для голосования, а также от выдвинувших их акционеров иные сведения о каждом из кандидатов для их представления на общем собрании акционеров.

3.14. Сведения о кандидатах в члены Ревизионной комиссии относятся к информации (материалам), подлежащей представлению акционерам при подготовке к проведению годового общего собрания.

3.15. После утверждения Советом директоров списков для голосования выдвижение дополнительных кандидатов на данное собрание не допускается, а поданные после установленного в п.3.2 Положения срока, предложения принимаются,  регистрируются Обществом и рассматриваются Советом директоров в процессе подготовки к следующему собранию.

3.16. Поступившие в Общество предложения о выдвижении кандидатов могут быть отозваны лицами, внесшими предложения.  Такой отзыв должен быть направлен любым путем, предусмотренным пунктом 3.6 настоящего Положения, и поступить в общество до проведения заседания Совета директоров, связанного с созывом общего собрания.  

 

4. Состав Ревизионной комиссии

4.1. В состав ревизионной комиссии входит 5 человек.

4.2. На первом заседании Ревизионная комиссия из своего состава избирает председателя и секретаря.

4.3. К обязанностям председателя комиссии относится:

  • созыв и проведение заседаний Ревизионной комиссии;
  • организация текущей работы;
  • подписание протоколов заседаний ревизионной комиссии и документов, исходящих от ее имени;
  • контроль исполнения решений, принятых ревизионной комиссией, общим собранием акционеров
  • представительство на заседаниях Совета директоров и общем собрании акционеров.

4.4. К обязанностям секретаря комиссии относится:

- ведение протоколов заседания Ревизионной комиссии;

- доведение до сведения соответствующих органов и лиц, заключений Ревизионной комиссии;

- совместно с председателем Ревизионной комиссии подписание документов, выходящих от имени Ревизионной комиссии.

4.5. Ревизионная комиссия вправе в любое время переизбрать своего председателя и секретаря большинством голосов от общего числа избранных членов комиссии.

Председатель и секретарь Ревизионной комиссии могут добровольно сложить свои полномочия, оставаясь при этом членами Ревизионной комиссии, со дня получения Ревизионной комиссией заявлений о сложении полномочий.

4.6. В случае отсутствия председателя Ревизионной комиссии члены Ревизионной комиссии выбирают председательствующего из числа присутствующих членов Ревизионной комиссии. До выбора председателя, правом на созыв заседания Ревизионной комиссии обладает любой член Ревизионной комиссии. При этом член ревизионной комиссии, инициирующий проведение заседания Ревизионной комиссии, направляет в Общество требование об организации указанного заседания.

 

5. Функции Ревизионной комиссии

 

5.1 Ревизионная комиссия проверяет и ревизует финансово-хозяйственную деятельность и текущую документацию Общества не реже одного раза в год. Проверки могут осуществляться по поручению общего собрания акционеров, Совета директоров Общества, акционеров, владеющих в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Общества, а также по собственной инициативе Ревизионной комиссии.    

5.2. При выполнении своих функций Ревизионная комиссия осуществляет следующие действия:

  •             проверка финансово-хозяйственной документации Общества, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;
  • проверка годового отчета Общества, выносимого на утверждение общего собрания акционеров;
  • проверка соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил, ГОСТов, ТУ и других требований, устанавливаемых нормативными документами;
  •             проверка своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг, платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашения прочих обязательств Общества;
  •             анализ решений собрания акционеров, внесение предложений по их корректировке при расхождениях с законодательством и другими нормативными актами;
  • проверка законности хозяйственных операций, осуществляемых Обществом по заключенным от его имени сделкам;
  • проверка выполнения предписаний Ревизионной комиссии по устранению выявленных нарушений, отраженных в актах по результатам предыдущих проверок;
  •             готовит и представляет при подготовке к проведению общего собрания акционеров заключение Ревизионной комиссии Общества по результатам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества, годового отчета, сведения о составе действующей комиссии и выбывших членах Ревизионной комиссии Общества, проекты изменений и дополнений, вносимых в Положение о Ревизионной комиссии.

5.3. Члены Ревизионной комиссии имеют право, в случае несогласия с заключением Ревизионной комиссии, подготовить особое мнение и требовать его приобщения к заключению.

5.4. Общество обеспечивает акционерам доступ к заключениям Ревизионной комиссии в порядке и объеме, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

5.5. В процессе своей работы Ревизионная комиссия готовит рекомендации по вопросам, относящимся к ее компетенции, представляемые исполнительному органу Общества, руководителям отдельных подразделений, Совету директоров Общества. Эти рекомендации отражаются в протоколе, а также могут быть отражены в отдельных документах (докладных записках).

 

6. Права Ревизионной комиссии

 

6.1. Ревизионная комиссия в целях надлежащего выполнения своих функций имеет право:

  •             запрашивать и получать от органов управления обществом, его подразделений и служб, должностных лиц все затребованные Ревизионной комиссией документы, необходимые для ее работы и представляющие материалы, изучение которых соответствует функциям и полномочиям ревизионной комиссии. Указанные документы должны быть представлены ревизионной комиссии в течение 5 дней после ее письменного запроса;
  •             получать разъяснения по всем возникающим вопросам от работников Общества, включая любых должностных лиц, находящимся в компетенции Ревизионной комиссии;
  •             выдачу предписаний должностным лицам органов управления Общества, руководителям структурных подразделений исполнительного аппарата Общества и принятии ими безотлагательных мер в связи с выявленными нарушениями, если непринятие таких мер может повлечь утрату ценностей, документов или способствовать дальнейшим злоупотреблениям; 
  •             ставить перед соответствующими лицами вопрос об ответственности, дисциплинарной или материальной, работников Общества, включая должностные лица, в случае нарушения ими требований действующих законодательных и нормативных актов Российской Федерации и внутренних документов Общества;
  •             требовать от полномочных лиц созыва заседаний Совета директоров, внеочередного общего собрания  акционеров в случаях, когда выявленные нарушения в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности или угроза интересам Общества требуют решения по вопросам, входящим в компетенцию указанных органов управления Общества;
  •             вносить предложения в повестку дня внеочередного общего собрания акционеров, созываемого по требованию Ревизионной комиссии.

6.2. Требование Ревизионной комиссии о созыве внеочередного общего собрания акционеров  Общества вносится в порядке, установленном ФЗ «Об акционерных обществах», Уставом Общества.

 

7. Обязанности Ревизионной комиссии

 

7.1. При проведении проверок члены Ревизионной комиссии обязаны надлежащим образом изучить все документы  и  материалы, относящиеся к предмету проверки.

7.2. Члены Ревизионной комиссии обязаны:

  • лично участвовать в заседаниях Ревизионной комиссии, в проведении проверок финансовой и хозяйственной деятельности  Общества; 
  •             своевременно доводить до сведения собрания  акционеров, Совета  директоров, генерального директора результаты проведенных ревизий и проверок в форме письменных отчетов, докладных записок, сообщений на заседаниях органов управления обществом;
  • соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к которым члены Ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций;
  • требовать от уполномоченных лиц созыва заседаний Совета директоров, созыва внеочередного собрания акционеров Общества в случаях, когда выявленные нарушения в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности или угроза интересам Общества требуют решения по вопросам, входящим в компетенцию указанных органов управления Общества.

7.3. Ревизионная комиссия представляет в Совет директоров Общества не позднее, чем за   40 дней до годового собрания акционеров заключение по итогам проверки  годового отчета и финансово-хозяйственной деятельности Общества за предшествующий год, в котором должны содержаться:

  •             подтверждение достоверности данных отчета и иных финансовых документов Общества;
  •             информация о фактах нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также нарушениях при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

7.4. За неверное заключение члены Ревизионной комиссии несут ответственность, мера которой определяется общим собранием акционеров.

 

8. Заседания Ревизионной комиссии

 

8.1. Ревизионная комиссия решает все вопросы на своих заседаниях.

8.2. Заседания Ревизионной комиссии проводятся перед началом проверки или по ее результатам. Член ревизионной комиссии может потребовать экстренного созыва заседания комиссии, если выявлены нарушения, требующие безотлагательного разбирательства.

8.3. Заседания Ревизионной комиссии считаются правомочными, если на них присутствует не менее 50% ее членов.

При определении кворума и результатов голосования учитывается письменное мнение члена Ревизионной комиссии, отсутствующего на заседании Ревизионной комиссии по уважительным причинам (командировка, отпуск, болезнь), по вопросам повестки заседания, если такое мнение получено Ревизионной комиссией до начала ее заседания. В письменном мнении член Ревизионной комиссии должен однозначно определить свою позицию по вопросу, указав в письменном мнении, «за» или «против» он голосует по предложенному проекту решения, или «воздержался» от принятия решения.

8.4. Помимо членов Ревизионной комиссии в заседаниях без права голоса могут участвовать иные лица (должностные лица Общества, внешние эксперты и иные приглашенные лица), список которых определяется председателем Ревизионной комиссии.

8.5. На заседании ведется протокол.

        Протокол заседания Ревизионной комиссии Общества должен содержать:

  •             дату, время и место проведения заседания;
  •             лица, присутствующие на заседании;
  •             информацию о кворуме заседания;
  •             вопросы, включенные в повестку дня заседания;
  •             основные положения выступлений, докладов, отчетов по вопросам повестки дня;
  •             итоги голосования;
  •             решения, принятые Ревизионной комиссией.    

8.6. Каждый член Ревизионной комиссии обладает одним голосом. Акты и заключения Ревизионной комиссии утверждаются простым большинством голосов присутствующих на заседании. Не допускается передача права голоса члена Ревизионной комиссии другому лицу, в том числе иному члену Ревизионной комиссии. При равенстве голосов решающим является голос председателя Ревизионной комиссии.

8.7. Член Ревизионной комиссии, не согласный с решением большинства, вправе зафиксировать в протоколе особое мнение и довести его до сведения  Совета директоров и общего собрания акционеров Общества.

8.8. Протокол заседания Ревизионной комиссии Общества составляется в двух экземплярах не позднее 5 дней с момента проведения заседания и подписывается председателем и секретарем Ревизионной комиссии Общества.

8.9. Общество обязано хранить протоколы заседаний Ревизионной комиссии и обеспечивать их представление по требованию акционеров Общества.

 

9. Порядок проведения плановых и внеплановых ревизий

 

9.1. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности  осуществляется по итогам деятельности Общества за год (плановая проверка).

9.2. Внеплановая проверка (ревизия) осуществляется во всякое время по инициативе:

  •             ревизионной комиссии Общества;
  •             решению Общего собрания акционеров;
  •             по решению Совета директоров Общества;
  •             по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Общества.

9.3. Мероприятия по созыву заседания ревизионной комиссии и назначению внеплановой ревизии по инициативе самой комиссии:

  •             член ревизионной комиссии в случае выявления, при осуществлении им своих обязанностей, каких-либо нарушений направляет председателю ревизионной комиссии письменное сообщение с описанием выявленных нарушений, требующих безотлагательного решения ревизионной комиссии по их проверке и устранению;
  •             в течение 3 рабочих дней после получения сообщения председатель ревизионной комиссии обязан собрать заседание ревизионной комиссии по вопросу принятия решения о проведении внеплановой ревизии;
  •             при принятии ревизионной комиссией решения о проведении внеплановой ревизии, председатель ревизионной комиссии обязан организовать проведение внеплановой ревизии.

9.4. Требование о проведении внеплановой ревизии, исходящее от общего собрания акционеров, Совета директоров или акционеров Общества направляется лично председателю ревизионной комиссии.

9.5. К требованию о проведении внеплановой ревизии, исходящему от общего собрания акционеров, Совета директоров, прилагается выписка из протокола, подтверждающая принятие решения о проведении внеплановой ревизии.

9.6. Акционеры-инициаторы ревизии направляют в Ревизионную комиссию письменное требование, которое должно содержать:

  •             имя (наименование) акционеров, выдвигающих требование;
  •             сведения о принадлежащих ему (им) акциях (количество, категория, тип);
  •             место нахождения акционеров, контактный телефон (факс);
  •             мотивированное обоснование выдвигаемого требования.

       Требование подписывается акционерами или их доверенными лицами. Если требование подписывается доверенным лицом, то к нему прилагается доверенность, заверенная надлежащим образом. В случае, если инициатива исходит от акционеров – юридических лиц, подпись представителя юридического лица, действующего в соответствии  с его уставом без доверенности, заверяется печатью данного юридического лица. К требованию прилагается выписка из реестра акционеров Общества с данными о количестве, категории и типе принадлежащих акционеру акций.

9.7. В течение пяти рабочих дней с даты предъявления требования Ревизионная комиссия должна принять решение о проведении ревизии деятельности Общества или сформулированный отказ от проведения ревизии.

       Отказ от проведения ревизии деятельности Общества может быть дан Ревизионной комиссией в следующих случаях:

  • лица, предъявившие требование о проведении проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности, не обладают правом инициировать указанную проверку (ревизию);
  • по фактам, являющимся основанием для предъявления требования о проведении проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности, проверка (ревизия) проведена и Ревизионной комиссией утверждено заключение;
  • в требовании указаны неполные сведения;
  •             не соблюден установленный настоящей статьей порядок предъявления требования о проведении внеплановой проверки;
  • требование не соответствует законодательству Российской Федерации.

9.8. Расходы на проведение проверки, осуществляемой по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Общества, несут лица, которые потребовали ее проведения, если общее собрание акционеров не примет решение произвести соответствующие расходы за счет Общества. В данном случае размер и порядок оплаты определяется Ревизионной комиссией (Ревизором) с учетом объема выполняемой работы.

9.9. Инициаторы ревизии деятельности Общества вправе в любой момент до принятия Ревизионной комиссией решения о проведении ревизии деятельности Общества отозвать свое требование, письменно уведомив Ревизионную комиссию.

9.10. Решение Ревизионной комиссии о проведении внеплановой ревизии или об отказе в ее проведении направляется инициаторам проведения внеплановой ревизии не позднее 3 дней с даты его принятия.

9.11. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия Общества составляет заключение, в котором должны содержаться:

  • место и время проведения проверки (ревизии);
  • члены Ревизионной комиссии, принимавшие участие в проведении проверки (ревизии);
  • основание проведения проверки (ревизии);
  • описание выявленных рисков, нарушений и недостатков деятельности Общества;
  • анализ причин возникновения нарушений и недостатков, оценка рисков появления подобных нарушений в дальнейшем и рекомендации по сокращению данных рисков;
  • выводы с указанием краткого заключения относительно финансовой и операционной эффективности деятельности Общества, достоверности его финансовой отчетности, сохранности активов, соблюдения Обществом применимого законодательства, локальных нормативных актов и требований регулирующих органов.

9.12. Заключение Ревизионной комиссии Общества заслушивается на очередном после окончания проверки заседании Совета директоров Общества и высылается заказным письмом инициаторам ревизии.

 

10. Вознаграждения и компенсации членам Ревизионной комиссии Общества

По решению общего собрания акционеров членам Ревизионной комиссии в период исполнения ими своих обязанностей выплачивается вознаграждение. Размеры такого вознаграждения устанавливаются решением общего собрания акционеров в соответствии с Положением о вознаграждениях и компенсациях,  выплачиваемых членам Ревизионной комиссии АО «Завод «Звезда».

 

11. Утверждение и изменение Положения о Ревизионной комиссии

 

11.1.  Решение об утверждении Положения о Ревизионной комиссии принимается общим собранием акционеров Общества большинством голосов участвующих в собрании владельцев голосующих акций, дающих право голоса по всем вопросам компетенции общего собрания.

11.2. Предложения о внесении изменений и дополнений в Положение о Ревизионной комиссии вносятся в порядке, предусмотренном Уставом Общества для внесения предложений в повестку дня общего собрания акционеров.

11.3.  Если в результате изменения законодательства Российской Федерации отдельные пункты настоящего Положения не соответствуют ему, эти пункты утрачивают силу, и до момента внесения изменений в настоящее Положение Ревизионная комиссия руководствуется действующим законодательством Российской федерации.