Звезда, завод, АО                                            

                                             

Навигация

Система управления

Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда» за 2018 год

 

Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности  АО «Завод «Звезда» за 2018 год

 

 1 апреля 2019 г.                                                                                                             г. Элиста

 

В соответствии с Положением о Ревизионной комиссии   АО «Завод «Звезда», утвержденным общим собранием акционеров (протокол № б/н  от 26.11.2018г), комиссией в составе:

 

1.  Босхаева Лариса Петровна – председатель РК,

             Члены ревизионной комиссии:

2. Чурюмов Юрий Анатольевич     

3. Слесарева Татьяна Николаевна

проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности, финансовой документации и  бухгалтерской отчетности  АО «Завод «Звезда», именуемого в дальнейшем «Общество».

 Проверка проводилась в присутствии главного бухгалтера предприятия Далюевой Елены Бобаевны.

 

 Проверка  проводилась по следующим направлениям:

 

1. Проверка финансовой документации Общества и заключений комиссии по инвентаризации имущества, проведение сверки указанных документов с данными первичного учета.

 Для проведения проверки представлены инвентаризационные описи по состоянию на 31 декабря 2018  года.   Инвентаризация имущества проведена на основании приказа по предприятию № 331 от 20.12.2018 г.

Инвентаризация имущества проведена в соответствии с федеральным законом № 402 фз от 06.12.2011 года.     Данные сличительных инвентаризационных описей соответствуют данным аналитического учета.

 

2       Проверка состояния кассы и имущества.

Для проверки представлены кассовая книга, первичные кассовые документы, договоры материальной ответственности.

Проверкой установлено: ведение кассовых операций, порядок оформления первичных документов ведется в соответствии с нормативными документами Минфина РФ.

 Материальные ценности закреплены за соответствующими материально - хозяйственными лицами.  Складской учет реализован в форме карточек складского учета, материальных отчетов. Бухгалтерский  учет  ведется с составлением бухгалтерских и налоговых регистров с учетом требований № 402-ФЗ от 06.12.2011 г « О бухгалтерском учете» и Положений о бухгалтерском учете с №1,4,5,6,7,8,9,10,15,18,19,21,22,23., учетной политики по бухгалтерскому налоговому учету.

 

3. Проверка законности заключаемых обществом договоров, совершаемых сделок, торговых расчетных и других операций.

Для проверки представлены договоры, заключенные обществом в проверяемый период, первичные документы по расчетному счету в банке.

Проверкой установлено соответствие заключаемых  предприятием договоров нормам действующего законодательства.  Договоры подписываются надлежащими лицами.

 

4.  Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности установленных нормативов, правил, смет, ГОСТов, ТУ и др.

5. Анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.

На основании анализа структуры баланса Общества по состоянию на 01. 01.2019г. предприятие  имеет удовлетворительную структуру баланса.

    В 2018  году выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг составило 152,046 тыс.руб. в сравнении с 2017 годом составила 69,84 % .Убыток составил за 2018 г 693,0 тыс.руб .

- остаток денежных средств на 01.01.2018 г. составил -14 081 т. р.

На расчетный  счет предприятия и в кассу поступило 186 308,0 т. руб.

 в том числе:

     - от продажи продукции, товаров, работ и услуг 183 199,0  тыс.руб.,                                                          

     - прочие  поступления 2698,0 т.р.

     - доходы, полученные от сдачи в аренду  411,0 тыс. руб.

      

 

              Направлено денежных средств  всего:                 199 799,0  тыс.руб.

 

1. На оплату товаров, услуг   и иных оборотных средств     31 528,0 тыс.руб.

2. Оплату труда                                                                          87 358,0   т.р.

3. Прочие платежи, в том числе:                                              80 913,0 тыс. руб.

   а) расходы на услуги банков                                               1 017,0 тыс.руб.

   б) платежи по исполнительным листам                             1 166,0  тыс.руб.

   в) прочие выплаты                                                                1 697,0 тыс. руб.

   г) расчеты по налогам и сборам                                          68 693,0 тыс.руб.

4. Выплата дивидендов                                                              4 789,0  тыс. руб.

5. Беспроцентные займы работникам                                2 018,0    т.р.

6. Приобретение основных фондов                                     1 533,0 тыс.руб.

   - котел газовый Аntea                                                          73,0 тыс. руб.

   - бак из  нержавеющей стали 2 шт                                     351,0 тыс.руб.

   - уничтожитель бумаги                                                       49,0 тыс.руб.

  -универсальный заточный станок                                           1 060,0 тыс. руб.

 

Остаток денежных средств на 01 января 2019 года составил 590,0 т. р.

 

6. За истекший срок по состоянию на 01.01.2019 г. кредиторская задолженность  составила – 19 860,0 тыс .руб,  и сложилась следующим образом:

 1.Расчеты с поставщиками подрядчиками               -  169,0 тыс.руб.

2.Расчеты с покупателями и заказчиками                 -   5 831,0 тыс.руб.

3.Расчеты по налогам и сборам                                 -   7 254,0 тыс.руб.

4.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению -733,0 тыс.руб.

5.Расчеты с персоналом по оплате труда                  - 1 908,0 тыс. руб.

6.Расчеты с разными дебиторами и кредиторами    - 150,0   тыс.руб.

7.Расчеты с подопечными лицами                             - 126,2 тыс.руб.

8.Задолженность акционерам                                   

   по выплате дивидендов составила                           - 3689,0 тыс.руб.

в том числе юридическим лицам:

- ЗАО «Новое жилье» (Фирма МЦБН)                       -  839,0 тыс.руб.

- АО Инвестиционная компания «Стилбон»              - 5,0 тыс.руб.

- ООО «Трансэнерго»                                                 - 4,0 тыс.руб.

- физические лица                                                        - 2841,0 тыс.руб.

  1. Проверка правильности составления балансов Общества, отчетной документации для        государственных органов.

Проверкой установлено: составление  бухгалтерской  финансовой отчетности   за 2018 года, приложений к балансу, статистической отчетности соответствуют требованиям, предъявляемым к данным видам отчетности.   Аудиторская проверка  проведена 19 марта 2019 года

 

 

Председатель ревизионной комиссии                                     Л.П.  Босхаева

 

Секретарь РК                                                                             Т.Н.  Слесарева

 

Члены РК                                                                                    Ю.А. Чурюмов

 

 

                                                                                                     

 

 

С результатами проверки ознакомлен главный бухгалтер:

 

_______________ Е.Б.Далюева