Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда» за 2018 год
Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда» за 2018 год
1 апреля 2019 г. г. Элиста
В соответствии с Положением о Ревизионной комиссии АО «Завод «Звезда», утвержденным общим собранием акционеров (протокол № б/н от 26.11.2018г), комиссией в составе:
1. Босхаева Лариса Петровна – председатель РК,
Члены ревизионной комиссии:
2. Чурюмов Юрий Анатольевич
3. Слесарева Татьяна Николаевна
проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности, финансовой документации и бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда», именуемого в дальнейшем «Общество».
Проверка проводилась в присутствии главного бухгалтера предприятия Далюевой Елены Бобаевны.
Проверка проводилась по следующим направлениям:
1. Проверка финансовой документации Общества и заключений комиссии по инвентаризации имущества, проведение сверки указанных документов с данными первичного учета.
Для проведения проверки представлены инвентаризационные описи по состоянию на 31 декабря 2018 года. Инвентаризация имущества проведена на основании приказа по предприятию № 331 от 20.12.2018 г.
Инвентаризация имущества проведена в соответствии с федеральным законом № 402 фз от 06.12.2011 года. Данные сличительных инвентаризационных описей соответствуют данным аналитического учета.
2 Проверка состояния кассы и имущества.
Для проверки представлены кассовая книга, первичные кассовые документы, договоры материальной ответственности.
Проверкой установлено: ведение кассовых операций, порядок оформления первичных документов ведется в соответствии с нормативными документами Минфина РФ.
Материальные ценности закреплены за соответствующими материально - хозяйственными лицами. Складской учет реализован в форме карточек складского учета, материальных отчетов. Бухгалтерский учет ведется с составлением бухгалтерских и налоговых регистров с учетом требований № 402-ФЗ от 06.12.2011 г « О бухгалтерском учете» и Положений о бухгалтерском учете с №1,4,5,6,7,8,9,10,15,18,19,21,22,23., учетной политики по бухгалтерскому налоговому учету.
3. Проверка законности заключаемых обществом договоров, совершаемых сделок, торговых расчетных и других операций.
Для проверки представлены договоры, заключенные обществом в проверяемый период, первичные документы по расчетному счету в банке.
Проверкой установлено соответствие заключаемых предприятием договоров нормам действующего законодательства. Договоры подписываются надлежащими лицами.
4. Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности установленных нормативов, правил, смет, ГОСТов, ТУ и др.
5. Анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.
На основании анализа структуры баланса Общества по состоянию на 01. 01.2019г. предприятие имеет удовлетворительную структуру баланса.
В 2018 году выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг составило 152,046 тыс.руб. в сравнении с 2017 годом составила 69,84 % .Убыток составил за 2018 г 693,0 тыс.руб .
- остаток денежных средств на 01.01.2018 г. составил -14 081 т. р.
На расчетный счет предприятия и в кассу поступило 186 308,0 т. руб.
в том числе:
- от продажи продукции, товаров, работ и услуг 183 199,0 тыс.руб.,
- прочие поступления 2698,0 т.р.
- доходы, полученные от сдачи в аренду 411,0 тыс. руб.
Направлено денежных средств всего: 199 799,0 тыс.руб.
1. На оплату товаров, услуг и иных оборотных средств 31 528,0 тыс.руб.
2. Оплату труда 87 358,0 т.р.
3. Прочие платежи, в том числе: 80 913,0 тыс. руб.
а) расходы на услуги банков 1 017,0 тыс.руб.
б) платежи по исполнительным листам 1 166,0 тыс.руб.
в) прочие выплаты 1 697,0 тыс. руб.
г) расчеты по налогам и сборам 68 693,0 тыс.руб.
4. Выплата дивидендов 4 789,0 тыс. руб.
5. Беспроцентные займы работникам 2 018,0 т.р.
6. Приобретение основных фондов 1 533,0 тыс.руб.
- котел газовый Аntea 73,0 тыс. руб.
- бак из нержавеющей стали 2 шт 351,0 тыс.руб.
- уничтожитель бумаги 49,0 тыс.руб.
-универсальный заточный станок 1 060,0 тыс. руб.
Остаток денежных средств на 01 января 2019 года составил 590,0 т. р.
6. За истекший срок по состоянию на 01.01.2019 г. кредиторская задолженность составила – 19 860,0 тыс .руб, и сложилась следующим образом:
1.Расчеты с поставщиками подрядчиками - 169,0 тыс.руб.
2.Расчеты с покупателями и заказчиками - 5 831,0 тыс.руб.
3.Расчеты по налогам и сборам - 7 254,0 тыс.руб.
4.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению -733,0 тыс.руб.
5.Расчеты с персоналом по оплате труда - 1 908,0 тыс. руб.
6.Расчеты с разными дебиторами и кредиторами - 150,0 тыс.руб.
7.Расчеты с подопечными лицами - 126,2 тыс.руб.
8.Задолженность акционерам
по выплате дивидендов составила - 3689,0 тыс.руб.
в том числе юридическим лицам:
- ЗАО «Новое жилье» (Фирма МЦБН) - 839,0 тыс.руб.
- АО Инвестиционная компания «Стилбон» - 5,0 тыс.руб.
- ООО «Трансэнерго» - 4,0 тыс.руб.
- физические лица - 2841,0 тыс.руб.
- Проверка правильности составления балансов Общества, отчетной документации для государственных органов.
Проверкой установлено: составление бухгалтерской финансовой отчетности за 2018 года, приложений к балансу, статистической отчетности соответствуют требованиям, предъявляемым к данным видам отчетности. Аудиторская проверка проведена 19 марта 2019 года
Председатель ревизионной комиссии Л.П. Босхаева
Секретарь РК Т.Н. Слесарева
Члены РК Ю.А. Чурюмов
С результатами проверки ознакомлен главный бухгалтер:
_______________ Е.Б.Далюева