Предоставление акционерам перед ГОСА 26.06.2020 Акт ревизионной комиссии о достоверности данных в годовой бухгалтерской отчетности за 2019 год.
Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда» за 2019 год
08 мая 2020 г. г. Элиста
В соответствии с «Положением о Ревизионной комиссии АО «Завод «Звезда», утвержденным общим собранием акционеров (протокол № б/н от 26.11.2018г), комиссией в составе:
Председатель РК - Ользятиева Кермаш Антоновна
Члены ревизионной комиссии:
1. Чурюмов Юрий Анатольевич
2. Малиев Вадим Николаевич
3. Шамота Александр Васильевич
проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности, финансовой документации и бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда», именуемого в дальнейшем «Общество».
Проверка проводилась в присутствии главного бухгалтера предприятия Далюевой Елены Бобаевны.
Проверка проводилась по следующим направлениям:
1. Проверка финансовой документации Общества и заключений комиссии по инвентаризации имущества, проведение сверки указанных документов с данными первичного учета.
Для проведения проверки представлены инвентаризационные описи по состоянию на 31 декабря 2019 года. Инвентаризация имущества проведена на основании приказа по предприятию № 250 от 18.12.2019 г.
Инвентаризация имущества проведена в соответствии с федеральным законом № 402 фз от 06.12.2011 года. Данные сличительных инвентаризационных описей соответствуют данным аналитического учета.
2 Проверка состояния кассы и имущества.
Для проверки представлены кассовая книга, первичные кассовые документы, договоры материальной ответственности.
Проверкой установлено: ведение кассовых операций, порядок оформления первичных документов ведется в соответствии с нормативными документами Минфина РФ.
Материальные ценности закреплены за соответствующими материально - хозяйственными лицами. Складской учет реализован в форме карточек складского учета, материальных отчетов. Бухгалтерский учет ведется с составлением бухгалтерских и налоговых регистров с учетом требований № 402-ФЗ от 06.12.2011 г « О бухгалтерском учете» и Положений о бухгалтерском учете с №1,4,5,6,7,8,9,10,15,18,19,21,22,23., учетной политики по бухгалтерскому налоговому учету.
3. Проверка законности заключаемых обществом договоров, совершаемых сделок, торговых расчетных и других операций.
Для проверки представлены договоры, заключенные обществом в проверяемый период, первичные документы по расчетному счету в банке.
Проверкой установлено соответствие заключаемых предприятием договоров нормам действующего законодательства. Договоры подписываются надлежащими лицами.
4. Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности установленных нормативов, правил, смет, ГОСТов, ТУ и др.
5. Анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.
На основании анализа структуры баланса Общества по состоянию на 01. 01.2020г. предприятие имеет удовлетворительную структуру баланса.
В 2019 году выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг составила 161 988,0 тыс. руб. в сравнении с 2018 годом составила 106,5 % .Убыток составил за 2019 г. 1443,0 тыс. руб.
- остаток денежных средств на 01.01.2019 г. составил -590,00 тыс. руб.
На расчетный счет предприятия и в кассу поступило 195228,0 тыс. руб.
в том числе:
- от продажи продукции, товаров, работ и услуг 192 587,0 тыс. руб.,
- прочие поступления 2167,0 тыс. руб.
- доходы, полученные от сдачи в аренду 474,0 тыс. руб.
Направлено денежных средств всего: 189 737,0 тыс. руб.
1. На оплату товаров, услуг 34 142,0 тыс. руб.
2. Оплату труда 80 186,0 тыс. руб.
3. Прочие платежи, в том числе: 70 600,0 тыс. руб.
а) расходы на услуги банков 697,0 тыс. руб.
б) платежи по исполнительным листам 1 423,0 тыс. руб.
в) прочие выплаты 1 546,0 тыс. руб.
г) расчеты по налогам и сборам 66 934,0 тыс. руб.
4. Выплата дивидендов 2043,0 тыс. руб.
5. Беспроцентные займы работникам 645,0 тыс. руб.
6. Командировочные расходы 2 121,0тыс. руб.
Остаток денежных средств на 01 января 2020 года составил 6 081,0 тыс. руб.
6. За истекший срок по состоянию на 01.01.2020 г. кредиторская задолженность составила – 18227,0 тыс. руб., и сложилась следующим образом:
1.Расчеты с поставщиками подрядчиками - 155,0 тыс.руб.
2.Расчеты с покупателями и заказчиками - 3 250,0 тыс. руб.
3.Расчеты по налогам и сборам - 9 456,0 тыс. руб.
4.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению -1 860,0 тыс. руб.
5.Расчеты с персоналом по оплате труда - 1 672,0 тыс. руб.
6.Расчеты с разными дебиторами и кредиторами - 162,0 тыс. руб.
7.Расчеты с подопечными лицами - 22,0 тыс. руб.
8.Задолженность акционерам
по выплате дивидендов составила - 1650,0 тыс. руб.
в том числе юридическим лицам:
- ЗАО «Новое жилье» (Фирма МЦБН) - 839,0 тыс. руб.
- АО Инвестиционная компания «Стилбон» - 5,0 тыс. руб.
- ООО «Трансэнерго» - 4,0 тыс. руб.
- физические лица - 802,0 тыс. руб.
Проверка правильности составления балансов Общества, отчетной документации для государственных органов.
Проверкой установлено: составление бухгалтерской финансовой отчетности за 2019 года, приложений к балансу, статистической отчетности соответствуют требованиям, предъявляемым к данным видам отчетности. Аудиторская проверка проведена 06 апреля 2020 года.
Председатель ревизионной комиссии К.А. Ользятиева
Члены комиссии А.В. Шамота
В.Н. Малиев
Ю.А. Чурюмов
С результатами проверки ознакомлен главный бухгалтер:
_______________ Е.Б.Далюева