Акт ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности
Акт ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда» за 2023 год
13 мая 2024 г. г. Элиста
В соответствии с Положением о Ревизионной комиссии АО «Завод «Звезда», утвержденным общим собранием акционеров (протокол №27 от 30 апреля 2021 года), комиссией в составе:
1. Репкина Татьяна Федоровна – председатель РК
Члены ревизионной комиссии:
2. Малиев Вадим Николаевич
3 Шамота Александр Васильевич
4. Чурюмов Эдуард Юрьевич
5. Адьянова Саглара Васильевна
проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности, финансовой документации и бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда», именуемого в дальнейшем «Общество».
Проверка проводилась в присутствии главного бухгалтера предприятия Далюевой Елены Бобаевны.
Проверка проводилась по следующим направлениям:
1. Проверка финансовой документации Общества и заключений комиссии по инвентаризации имущества, проведение сверки указанных документов с данными первичного учета.
Для проведения проверки представлены инвентаризационные описи по состоянию на 31 декабря 2023 года. Инвентаризация имущества проведена на основании приказа по предприятию № 355 от 27.11.2023 г.
Инвентаризация имущества проведена в соответствии с федеральным законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 года « о бухгалтерском учете». Инвентаризация проводилась поэтапно: по состоянию на 01.12.2023 год и 2 этап на 01.01.2024 год. Данные сличительных инвентаризационных описей соответствуют данным аналитического учета, с оформлением протоколов инвентаризационных комиссий по итогам инвентаризационных заседаний.
2 Проверка состояния кассы и имущества.
Для проверки представлены кассовая книга, первичные кассовые документы, договоры материальной ответственности. Бухгалтерский учет ведется автоматизировано , с применением программы 1С бухгалтерия 8.3.КОРП.
Проверкой установлено: ведение кассовых операций, порядок оформления первичных документов ведется в соответствии с нормативными документами Минфина РФ.
Материальные ценности закреплены за соответствующими материально – ответственными лицами. Складской учет реализован в форме карточек складского учета, материальных отчетов. Бухгалтерский учет ведется с составлением бухгалтерских и налоговых регистров с учетом требований № 402-ФЗ от 06.12.2011 г « О бухгалтерском учете» и Положений о бухгалтерском учете и ФСБУ и учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету.
3. Проверка законности заключаемых обществом договоров, совершаемых сделок, торговых расчетных и других операций.
Для проверки представлены договоры, заключенные обществом в проверяемый период, первичные документы по расчетному счету в банке.
Проверкой установлено соответствие заключаемых предприятием договоров нормам действующего законодательства. Договоры подписываются надлежащими лицами.
4. Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности установленных нормативов, правил, смет, ГОСТов, ТУ, положением о внутреннем контроле в акционерном обществе «Завод «Звезда».
5. Анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.
На основании анализа структуры баланса Общества по состоянию на 01. 01.2024 г. имеет положительную структуру баланса и получило чистую прибыль в размере 36401,0 тыс. рублей
В 2023 году выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг составило 346 624,0 тыс.руб. в сравнении с 2022 годом составила 144,4 % . ( 2022 г. – 240022,0 тыс.руб )
- остаток денежных средств и денежных эквивалентов на 01.01.2023 г. составил – 35 344,0 тыс. р., на 01.01.2024 г. составил – 126 563,0 тыс. р.
На расчетный счет предприятия и в кассу поступило 498 878,0 тыс.рублей
в том числе:
- от продажи продукции, товаров, работ и услуг 424 380,0 тыс.руб.
- от арендных платежей 876,0 тыс.рублей.,
3. прочие поступления : 73 622,0 тыс. рублей.
- от возмещение расходов по коммунальным услугам 1 065 ,0 тыс. руб.
- процент по депозиту и на остаток денежных средств на расчетном счете 1349,0 тыс.руб
- возврат от поставщиков 481,0 тыс. руб.
- возврат дивидендов, в связи с изменением реквизитов 10,0 тыс. руб.
- возврат подотчетных сумм 281,0 тыс. руб.
- погашение беспроцентного займа работниками 1 092 тыс. руб.
- погащение задолженности по заработной плате 87,0 тыс. руб.
Субсидия из РБ на возмещение части затрат на оплату эл.энергии 172,0 тыс.руб.
Субсидии на возмещение фактически понесенных затрат, в целях стимулирования занятости отдельных категорий граждан по ПП РФ 190,0 тыс руб.,
- прочие поступления 705,0 тыс. руб.
- компенсация части затрат на уплату страховых взносов 167,0 тыс. руб.
- свернутый НДС 68 023,0 тыс. руб.
Направлено денежных средств всего: 407 659,0 тыс.руб.
1. Поставщикам (подрядчикам) за сырье , материалы , работы, услуги и иных оборотных средств 88 720,0 тыс.руб.
2. Оплату труда в т.ч. страховые взносы 218 749,0 тыс.руб
3. Выплата дивидендов 962,0 тыс. руб.
4. Налог на прибыль 15 909,0 тыс. руб.
5. Приобретение основных средств 15 222,0 тыс. руб.
6. Прочие платежи : 68 097,0 тыс.руб.
- на расчеты по налогам и сборам 59 541,0 тыс. руб.
- расходы на услуги банков 502,0 тыс.руб.
- платежи по исполнительному производству 813,0 тыс.руб
- выдача беспроцентного займа работникам 4120,0 тыс.руб
- выплаты , вознаграждения, материальная помощь 554,0 тыс.руб
- алименты 560,0 тыс.руб
- профсоюзные взносы 1 288,0 тыс.руб
- прочие 719,0 тыс.руб
Остаток денежных средств на 01 января 2024 года составил 126 563,0 тыс. руб.
Чистая прибыль за 2023 год составила 36 401,0 тыс.рублей , в соответствии с законодательством и согласно п. 6.10.1 Устава 5% от чистой прибыли отчислено в резервный фонд Общества , что составило 259,0 тыс.рублей
За истекший срок по состоянию на 01.01.2024 г. кредиторская задолженность составила – 152 971,0 тыс.руб, и сложилась следующим образом:
1. Расчеты с поставщиками подрядчиками - 1 140,0 тыс.руб.
2. Расчеты с покупателями и заказчиками - 118 967,0 тыс.руб.
3. Расчеты по налогам и сборам - 20 777,0 тыс.руб.
4. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - 5 989,0 тыс.руб.
5. Расчеты с персоналом по оплате труда - 5 651,0 тыс. руб.
6. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами - 236,0 тыс.руб.
7. Задолженность участникам(учредителям)
по выплате доходов - 211,0 тыс.руб.
в том числе юридическим лицам: - 180,0 тыс.руб.
- ЗАО «Новое жилье» (Фирма МЦБН) - 177,0 тыс.руб.
- АО Инвестиционная компания «Стилбон» - 1,0 тыс.руб.
- ООО «Трансэнерго» - 2,0 тыс.руб.
- физические лица - 31,0 тыс.руб.
Проверка правильности составления балансов Общества, отчетной документации для государственных органов , установлено :
составление бухгалтерской финансовой отчетности за 2023 год, приложений к балансу, статистической отчетности соответствуют требованиям, предъявляемым к данным видам отчетности. Аудиторское заключение проверки годовой бухгалтерской финансовой отчетности за 2023 год выдана 28 марта 2024 года Независимый аудитор «ООО Аудит ХХI века».
Председатель ревизионной комиссии Т.Ф.Репкина
Секретарь РК С.В. Адьянова
Члены РК В.Н.Малиев
Э.Ю.Чурюмов
А.В. Шамота
С результатами проверки ознакомлен главный бухгалтер:
_______________ Е.Б.Далюева