Заключение ревизионной комисси по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности 2014г.
Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки
годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Завод «Звезда» за 2014 год.
25 марта 2015 года г. Элиста
В соответствии с Положением о Ревизионной комиссии (РК) ОАО «Завод «Звезда», утвержденным общим собранием акционеров (протокол №20 от 17.04.2014) , комиссией в составе:
1. Босхаева Лариса Петровна – председатель РК,
Члены ревизионной комиссии:
2. Чурюмов Юрий Анатольевич
3. Надаева Елена Григорьевна
4. Пленкина Ирина Владимировна
5. Слесарева Татьяна Николаевна
проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности, финансовой документации и выполнение решений собрания и Совета директоров ОАО «Завод «Звезда», именуемого в дальнейшем «Общество».
Ревизия проводилась в присутствии главного бухгалтера предприятия Далюевой Е.Б., секретаря Совета директоров Абушиновой Елены Максимовны
Ревизия проводилась по следующим направлениям:
1. Проверка финансовой документации Общества и заключений комиссии по проведению инвентаризации имущества, проведение сверки указанных документов с данными первичного учета.
Для проведения проверки представлены инвентаризационные описи по состоянию на 31 декабря 2014 года. Инвентаризация имущества проведена на основании приказа по предприятию № 278 от 30.12.2014 г.
Инвентаризация имущества проведена в соответствии с положением, утвержденным приказом Министерства финансов РФ № 49 от 13.06.1995 года. Данные сличительных инвентаризационных описей соответствуют данным аналитического учета.
2 Проверка состояния кассы и имущества.
Для проверки представлены кассовая книга, первичные кассовые документы, договоры материальной ответственности.
Проверкой установлено: ведение кассовых операций, порядок оформления первичных документов ведется в соответствии с нормативными документами Минфина РФ.
Материальные ценности закреплены за соответствующими материально- хозяйственными лицами. Складской учет реализован в форме карточек складского учета, материальных отчетов. Бухгалтерский учет ведется с составлением бухгалтерских и налоговых регистров с учетом требований № 402- ФЗ от 06.12.2011г «О бухгалтерском учете» и Положений о бухгалтерском учете с №1-24 .
3. Проверка законности заключаемых обществом договоров, совершаемых сделок, торговых расчетных и других операций.
Для проверки представлены договоры, заключенные обществом в проверяемый период, первичные документы по расчетному счету в банке.
Проверкой установлено соответствие заключаемых предприятием договоров нормам действующего законодательства. Договоры подписываются надлежащими лицами.
4. Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности установленных нормативов, правил, смет, ГОСТов, ТУ и др.
5.Анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.
На основании анализа структуры баланса Общества по состоянию на 01. 01.2015г. предприятие имеет удовлетворительную структуру баланса.
Общий объем поступивших денежных средств за отчетный период составил 152035 тысяч руб.
Поступило денежных средств: всего 152035 т.р.,
в том числе:
- средства, полученные от покупателей, заказчиков 146478 т.р.,
-прочие доходы 6095 т.р.
- Финансирование из бюджета( сод. Моб.рез.) 150 т.р.
Направлено денежных средств всего 134035 т.р.
- на оплату товаров, услуг и иных оборотных средств 32972 т.р.
-оплату труда 44791 т.р.
- расчеты с бюджетом 28553 т.р.
- выплата дивидендов 2743 т.р.
- приобретение основных фондов 10378 т.р.
- взносы во внебюджетные фонды 14598 т.р.
5. Проверка своевременности и правильности
- платежей поставщикам продукции и услуг.
Платежи по полученным услугам, в том числе по потребляемым ресурсам производятся по наличию финансовых средств
-платежи в бюджет - 28654 т. руб.
в том числе:
- НДС 17663 т. руб.
- подоходный налог 6120 т. руб.
- налог на имущество 424 т. руб.
- транспортный налог 48 т. руб.
- налог на землю 777 т. руб.
- налог на прибыль 3575 т. руб.
- плата за загрязнение окр. среды 47 т. руб.
внебюджетные фонды 14598 т. руб.
На конец года кредиторская задолженность составила 39656 тыс. руб. и имеет следующую структуру:
- задолженность по налогам и сборам -2191 т.р.
- задолженность во внебюджетные фонды – 341 т.р.
- задолженность по заработной плате -1627 т. р.
- задолженность перед учредителями по выплате доходов -1853 т.р.
- расчеты с покупателями и заказчиками -33373 т.р.
- задолженность перед поставщиками и подрядчиками -176 т. р.
. – прочая задолженность -95 т.р.
Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия, составила 7072 т. руб., распределение которой находится в компетенции собрания акционеров.
6. Проверка правильности составления балансов Общества, отчетной документации для государственных органов.
Проверкой установлено: составление бухгалтерской( финансовой) отчетности за 2014 год, приложений к балансу, статистической отчетности соответствуют требованиям, предъявляемым к данным видам отчетности. Аудиторская проверка проведена 24.03.2015 года.
7. Проверка соблюдения обществом и органами его управления законодательных актов, решений общего собрания. - Нарушений не установлено.
8. Проверка правомочности принятых Советом Директоров и единоличным исполнительным органом решений, и соответствия Уставу и решениям общего собрания. Нарушений не установлено.
Председатель ревизионной комиссии Л.П. Босхаева
Секретарь РК Т.Н. Слесарева
Члены РК
Чурюмов Юрий Анатольевич
Надаева Елена Григорьевна
Пленкина Ирина Владимировна
.
С результатами ревизии ознакомлены: Далюева Е.Б.
Абушинова Е.М.